Видове банкови сметки: заповед за откриване и класификация

Клиент, който първо се е свързал с кредитна институция, за да направи депозит, напомня на рицаря на кръстопът. Различните видове банкови сметки (текущи, сетълментни, депозитни) могат лесно да объркат неопитен човек, лошо разбрано, отколкото един вид открит баланс се различава от другия. Тук обаче няма нищо сложно и след като прекарате само 5-10 минути, за да проучите придружаващата информация, ясно ще знаете коя опция е най-добра за вас.

Какво представлява банкова сметка

Независимо дали е физическо или юридическо лице, много финансови транзакции изискват сметка. Това е необходимо за концентрацията на средства и последващото им използване. Такава сметка може да се използва за безкасови разплащания между организации, прехвърляне на средства (заплати) на служител на предприятие, натрупване на лихви по депозити и много други начини. Информация за размера на депозита и движението на средствата по нея е банкова тайна и е защитена от закона.

Универсален

Това е основната сметка, на която се натрупват средства за безкасови преводи или тегления в брой. За юридическите лица и индивидуалните предприемачи този запис се нарича текуща сметка, за гражданите - текущата (но често тези понятия са смесени, създавайки объркване). Съгласно споразумението за банкова услуга финансовата институция се задължава да кредитира, отпише и съхранява средствата на клиента, като извършва с тях финансови транзакции по негово искане.

Специални банкови сметки

В много случаи (например в големи предприятия с висок оборот и разнообразни парични потоци), за да се опрости счетоводството и разпределението на финансовите ресурси, се използват специални банкови услуги, които са свързани с основния сетълмент. Най-често срещаните видове са: депозитни сметки, корпоративни акредитиви, корпоративни пластмасови карти, валута, специални кредити и други видове. Отворената специална сметка може да бъде както собственик на компанията, така и главният счетоводител.

Какви са банковите сметки

Класификацията на банковите продукти за обслужване на клиенти може да бъде разнообразна и зависи от мобилността на средствата или от предвидената цел. Важно е също така кой има открит депозит - физическо лице или предназначено да обслужва дейностите на организации, предприятия или индивидуални предприемачи. Водени от закона, движението на средстватаруски рубли и в чуждестранна валута.

За физически лица

Въпреки че финансовите организации предлагат много разнообразни банкови сметки на своите клиенти, всички опции за физически лица имат една важна характеристика: паричният поток не трябва да бъде свързан с дейността на клиента. На потребителя се предлага много широка гама банкови услуги, предназначени за различни цели: съхранение, безкасови покупки, кредитни плащания и др.

За юридически лица

Тези видове банкови сметки са предназначени за обслужване на индивидуални предприемачи, предприятия и организации с нестопанска цел и следователно изискват счетоводна подкрепа. Като се вземат предвид изискванията на действащото законодателство, преминаването на средства може да се наблюдава от държавните данъчни органи (например, проверява се документацията за приходите и разходите).

Класификация на банкови сметки

Определен проблем е настоящата ситуация, когато действащото законодателство, въпреки че определя вида на сметката в банката, но не съдържа пълна и ясна класификация. В такава ситуация най-добрият изход ще бъде да се използва специална юридическа литература, където въпросът за разнообразието на банковите сметки се изучава в детайли.

По предметна структура

Задължителното подразделяне на видовете банкови сметки по структура на субект има две категории:

• Клиент - открит от банка за физически или юридически лица, може да бъдеразплащателни, текущи, депозитни и др.
• Междубанкова - открита за друга банка въз основа на кореспондентски отношения, когато изчислението се извършва чрез средства и за сметка на друга кредитна институция, която е част от федералната платежна система.

С назначаване

В съответствие с това разграничение се разграничават следните основни видове сметки, чиято цел е видно от заглавието:

• изчислени - за използване като основен баланс на юридическо лице;
• текущи - за физически лица или организации, които не са юридически лица;
• бюджет - за предприятия и организации, финансирани от федералния бюджет;
• депозит - за съхраняване на средства и получаване на печалба с използване на лихвени разходи;
• заеми - за обслужване на кредитни карти и операции по парично плащане.

По вид валута

Настоящото законодателство разделя банковите сметки, както следва:

• Рубъл - извършва се в руска валута (гривна).
• Чуждестранни валути - които се откриват във валути на други страни. Такива сметки могат да изискват валутен лиценз от Банката на Русия.
• Чуждестранна валута - валутни депозити на резиденти на Руската федерация извън страната.
• Мултивалута - в този случай се сключва едно споразумение с банката, като се прави регистрация на няколко различни валутни депозити (с възможност за конвертиране на средства между тях).

За срока на валидност

За операции с чуждестраннисъгласно руското законодателство е необходимо да има два вида банкови сметки:

• Постоянен - ​​да изпълнява всички текущи валутни плащания.
• Транзит - тук се получават средства от сделки за износ с нерезиденти и други приходи в чуждестранна валута. Тези инструменти могат да се използват само след поредица от задължителни процедури (идентификация на получените суми и т.н.).

Когато е възможно, попълване или изтегляне на средства

При този вариант съществуват три вида банкови сметки:

• Без попълване. Парите се кредитират тук веднъж и няма допълнителни вноски.
• С възможност за попълване. Допуска се въвеждане на нови суми през периода на депозита.
• С възможност за частично изтегляне на средства. Можете да използвате парите от депозита, но има лимит, който трябва да остане.

За целите на използването

В зависимост от целта на фондовете, законът предвижда няколко вида банкови сметки:

• Текущи - предвиждат свободата на собственика да се разпорежда със средства, държани в банката (включително чрез платежни нареждания и други разплащателни документи).
• Цел - назначаването им се определя от договора или пряко посочено със закон. Например, това могат да бъдат инвестиционни фондове от федералния бюджет, предназначени за финансиране на конкретни проекти.

По обем на операциите по сетълмент

Има три вида банкови сметки, в зависимост от това колко саза тях са допустими операции по сетълмент:

• Неограничени сделки - когато всички операции могат да бъдат извършени по сметката.
• При ограничен брой транзакции - като например доверена сметка, не можете да броите собствените си средства.
• Временни или кумулативни - за които транзакциите за сетълмент обикновено са изключени. Това може да бъде например депозитен депозит на съд, открит за клиента от банка за кредитиране на средства, но не преследва целта за получаване на търговски ползи.

Видове банкови сметки за физически лица

Съвременните руски банки предлагат на руските граждани широк спектър от финансови услуги, които отчитат различните нужди. По този начин видовете сметки на спестовна банка за физически лица включват опции за текущи, депозитни, картови и валутни депозити. Това значително подобрява способността на клиента да избира различни банкови продукти за свои собствени цели.

Разплащателни сметки

Тази банкова сметка за физически лица е предназначена да обслужва ежедневните нужди на собственика - заплатата се прехвърля тук, а услугите или стоките в магазините се плащат от тук. Използването на този акаунт има няколко особености:

• Не трябва да се използва за бизнес цели.
• Услугата е възможна само в клоновете на банката (чрез прикачване към сметката дебитна карта може значително да разшири функционалността, използвайки банкомати и платежни терминали).
• Не е налице процент за остатъка от суматаса натрупани или имат чисто символичен характер.

Ако е необходимо, клиентът може да има няколко банкови салда наведнъж, например, да извършва разплащания с различни валути. За да отворите такава сметка, трябва да предоставите следния пакет от документи на банката:

• формуляр за кандидатстване на клиента,
• паспорт (друга лична карта),
• договор,
• INN.

Цената на услугата зависи от конкретна банка, но често е символична (например в руския стандарт - 50 рубли годишно). Когато ще спрете да ползвате услугите на финансова институция, клиентът трябва да напише изявление за приключване, след което салдото на средствата, издадени в брой през касата или превърнати в посочените подробности.

Депозити

Тази сметка се създава в съответствие с указанията на Банката на Русия за дългосрочно съхраняване на парични средства с лихвен доход. Определящият фактор тук е размерът на депозита и периодът, за който са поставени парите. В зависимост от използването на финансите, съществуват два вида депозити:

• Запитан. Допуска се частично или пълно теглене на пари, следователно лихвеният процент не е много висок - до 1%.
• Спешно. Те имат срок на годност от една година, по-висок лихвен процент, отколкото "при поискване", но ще бъде проблематично да се изтеглят от тях пари до края на договора с банката. Срочните депозити се разделят на депозитни, начислени и сетълмент, различаващи се по нюанси на попълване иизтегляне на средства.

Лихвеният процент по спешни депозити във водещите банки на страната (Oschadbank, BTB 24 и др.) Е 7-10%. Малките финансови организации (Loko Bank, YaR-Bank, Riabank) могат да предлагат по-високи цени, повече от 13%, но това се случва само под формата на специални акции и вноски от 300 000 рубли, така че не всички могат да се възползват от тези оферти.

Откриване на депозитни услуги в банка със същия пакет документи, както за текущото салдо, но в някои случаи може да се изисква военен билет или пенсионен сертификат. Закриването на банков депозит включва изтичане на срока на договора, начисляване на предписаната лихва и издаване на пари на клиента или прехвърляне на друга сметка.

Кредитни сметки

За откриване на заемната сметка се открива кредитна сметка, която показва движението на средствата по плащанията. Той може да има отрицателно салдо и въз основа на него се води отчет за касовите приходи за изплащане на дългове от кредитните институции. Ако кредитополучателят е физическо лице, тогава комисионната за откриване или поддържане не е разрешена. Към настоящия момент банковите практики използват следните видове лихвени плащания по заеми:

• Методът на анюитет включва фиксирано месечно плащане. Тази форма на плащане е много удобно кредитор, тъй като той знае предварително точно какво се очаква да получи, но за длъжника, който планира да изплати заема преди срока, той няма да се побере.
• Различният метод предполагаизчисляване на минималния депозит, който клиентът може да надхвърли по негова преценка. В този случай размерът на плащанията периодично се преизчислява, а надплащането по кредита се намалява. Този метод не е много полезен за финансовите институции, поради което не се използва по-често при отпускането на заеми.

Карти

За поддръжката на пластмасови карти могат да се използват сметки (SCS), които позволяват използването на банкомати и терминали за безкасови плащания. Редът за отваряне на такава карта не е сложен - документите често изискват само паспорт. Емисията и годишната поддръжка включват плащане (например, карта на Стандарт Банк Зенит - 600 рубли годишно), но ако картата се отнася до заплати, услугите ще бъдат безплатни за клиента. Номерът на картата се състои от 16 цифри (в обичайния им баланс от двадесет).

Счетоводни сметки за юридически лица

Специалните видове банкови сметки за юридически лица отчитат особеностите на тяхната дейност, като предоставят по-широки възможности съгласно банковите правила, отколкото за физическите лица. За да откриете сметка, трябва да подадете на банката:

• заявление и въпросник,
• образци от подписи и печати,
• Идентичност на основателя и главния счетоводител,
• удостоверение за липса на данъчни задължения,
• копие от учредителните документи и удостоверението за регистрация.

Разходите за откриване до средата на 2017 г. са от 2 000 до 5 000 душихиляди рубли в зависимост от банката (например, Oschadbank - 4700 рубли). Годишната поддръжка в минималната конфигурация ще струва в размер на 17 280 рубли (отваряща се банка), но много необходими функции, като теглене на пари в брой или онлайн банкиране, не бяха взети под внимание при изчислението.

Междубанкови сметки

Процедурата за сетълмент между банките се урежда от специални правни разпоредби и основни правни документи (например член 860 от Гражданския кодекс на Руската федерация), които определят за този специален вид банкови сметки - валута или кореспондент. Общата организация на такова взаимодействие може да бъде централизирана или децентрализирана, в зависимост от това кой се занимава с поддържането на кореспондентски отношения.

Кореспондентски банки в Русия

Съгласно действащото законодателство, банкова сметка в Централната банка на Русия трябва да има всяка банка, чиято дейност се извършва в нашата страна. При централизирано междубанково взаимодействие тази кореспондентска сметка ще се използва за провеждане на безкасови разплащания между две кредитни институции. Участието на Банката на Русия (в договора от негово име е Центърът за сетълмент и парични средства) е допълнителна гаранция за участниците в сделката.

Loro Nostro

Ако кореспондентската сметка не принадлежи на централната банка, тя има вида на "loro nostro". Специфичното име на завистта от гледна точка на разглеждането:

• За банка, която открива сметка на друга кредитна институция, за да регулира финансовите въпроси, това еще бъде лоро акаунт.
• За банка, в която това вписване, такава корпорация се нарича "nostro".

За какво представлява бюджетната сметка?

Този вид банкова сметка заема специално място сред финансовите продукти, тъй като се използва за прехвърляне на бюджетни средства с цел тяхното предназначение. Според правния режим на нашата страна, структурите на Федералната хазна, имат право на финансови транзакции с помощта на бюджета и държавните извънбюджетни фондове, отварят такава специална сметка в Банката на Русия. В изключителни случаи функциите на Централната банка могат да се изпълняват от други кредитни организации.

Видеоклипове